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康得新会被强制退市吗第二次听证会仍未涉及北京银行问题

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康得新复合材料集团股份有限公司(002450.SZ,*ST康得)会被强制退市吗?2020年8月3日开始的第二次听证会仍无答案。
  本次听证会在北京富凯大厦进行,时间分别为8月3日、8月4日和8月5日。
  8月3日上午,参加听证会人员包括康得新董事长邬兴均、公司代理律师,以及参与本案的证监会江苏证监局稽查人员(简称稽查人员),证监会安排10名康得新股民在上海证监局场地旁听,后者称被证监会要求签署保密协议。
  8月3日下午和此后两天,证监会对相关责任人进行听证,不设旁听。
  2019年7月5日,证监会就曾向康得新下发过行政处罚事先告知书,数次延期后,证监会于2019年11月19日召开听证会。是为第一次听证会。
  此后,证监会补充调取证据,再于2020年6月29日重新下发行政处罚及市场禁入事先告知。
  在二次告知书中,证监会部分采纳了康得新在首次听证会上的申辩意见,经过补充调查,重新核定,将虚增利润总额从119.21亿元调整到115.3亿元,这没有改变连续四年亏损触及强制退市的事实。
  证监会在二次告知书中删除了对控股股东非经营性占用资金的认定,本次听证会调查人员也未回应公司就此提出的疑问,未涉及康得新案中的最为重要部分:北京银行是否占用康得新122亿元资金问题。
  1,借地下钱庄虚构交易是否形成证据闭环?
  第一次听证会关于康得新的外销业务是否完全虚构成为第二次听证会的第一个辩题。
  第一次听证会上,康得新代理律师从实体和程序两个方面反驳证监会的康得新外销业务造假指控。程序上江苏省证监局没做境外调查——未询问收货公司核实交易真实性,未询问货代公司了解货物销售、囤货情况,未赴收货现场对囤货进行盘点确认,未询问付款公司款项来源,未查明资金是否构成循环。
  第二次听证会上,证监会公布了补充证据。稽查人员指控,康得新外销造假达46亿元,涉及284笔收入,283笔销售合同和1万多吨垃圾废膜。稽查部门已针对外销业务所涉及的所有交易,进行资金流向的穿透核查,证明外销业务的资金回款来源均系康得新或其关联方,构成资金闭环。
  康得新代理律师辩称,稽查人员公布的证据中,资金流向穿透存在断点,无法论证构成资金循环。稽查部门对于康得新虚构外销业务、对外销业务全部利润均不予认可的认定不具有合理性,用于论证虚构外销业务的证据并不充分。
  这位代理律师说:“一方面,现有银行流水资料等书证无法证明存在资金闭环、言词证据也无法证明存在资金闭环;另一方面,现有证据无法证明所有外销业务均无实际回款,对于有实际回款的外销业务应当对其利润予以确认。”